Seminář je postaven odlišně od většiny na trhu nabízených seminářů věnovaných problematice DPH. Vybrali jsme pro vás 10 nejdůležitějších oblastí, na které jsou obvykle cíleny kontroly správců daně v oblasti DPH. Každou z těchto oblastí si probereme na několika modelových příkladech včetně jejich řešení a odkazu na ustanovení ZDPH v platném znění.
Lektor
Podniká v oboru účetnictví od roku 2007, věnuje se lektorské činnosti a vedení účetnictví. Vyučuje kurzy zaměřené na daňové poradenství v angličtině. Specialista na mezinárodní zbožové transakce a přeshraniční obchod.
Další kurzy lektora
Více o lektorovi
Pro koho je kurz určen
Pro tuzemské plátce DPH a zejména ty osoby, které odpovídají za správnost DPH včetně doprovodných výkazů a včetně evidence pro účely DPH.
Obsah školení
Na kurzu bude probráno deset uvedených okruhů – modelových příkladů včetně řešení a uvedené opory v zákoně po novele ZDPH 2019 s výhledem na změny 2020:
- dodání zboží včetně obvyklých obchodních modelů na trhu s dopadem do fakturace a správného uplatnění DPH, dílčí plnění, opakovaná plnění,
- poskytnutí služeb dle základního pravidla (viz § 9 ZDPH) a podle speciálních pravidel (viz § 10 ZDPH),
- osvobození s nárokem na odpočet DPH – jak ho obhájit vůči správci u zbožových obchodů do EU a do třetích zemí,
- služby s přeshraničním prvkem – přenesení daňové povinnosti na příjemce plnění (splnění podmínek) anebo dle zvláštních pravidel (viz §10 ZDPH), registrace k DPH v jiných členských státech,
- chybná fakturace a odpovědnost plátce vs příjemce – důsledky nesprávně vystavených daňových dokladů, na základě kterých je nesprávně uplatněno DPH – riziko doměrků, na základě přijatých chybných daňových dokladů,
- osvobozená plnění bez nároku na odpočet s důrazem na ta nejčastější plnění – prodej nemovitostí, technické zhodnocení, pronájmy nemovitostí,
- nestandardní situace s obchodním a dlouhodobým majetkem z pohledu DPH – zničení, ztráta, krádež – korekční mechanismy ano či ne, prodej dlouhodobého majetku před pětiletou resp. desetiletou lhůtou,
- zvláštní režimy – cestovní služba, prodej použitého zboží – uplatňování DPH u osob uskutečňující plnění v těchto zvláštních režimech a nakládání s daňovými doklady v pozici příjemce plnění,
- příjemce plnění a jeho ručení za daň nezaplacenou dodavatelem – východiska § 109 a 109a ZDPH, nové postupy správců v návaznosti na výstupy z kontrolních hlášení,
- režim přenesení daňové povinnosti v tuzemsku dle § 92 a jeho nahrazení plošným režimem přenesení od července 2020 v návaznosti na rozhodnutí Evropské komise. Kontrolní hlášení a nesplnění povinností u plátců včetně sankcí.
Kurz byl vložen do košíku
