Podrobné seznámení se s procesem účetní závěrky a přípravou podkladů pro daňové přiznání právnických osob, rozdíly mezi účetním a daňovým pohledem, povinnosti spojené s účetní závěrkou, promítnutí mimořádných opatření roku 2020 a 2021 do účetnictví a daně z příjmů.
Lektor
Certifikovaná účetní, členka Komory certifikovaných účetních, členka Výkonného výboru Svazu účetních. V minulosti hlavní účetní a ekonomická ředitelka jedné z velkých pražských společností, v současné době majitelka účetní firmy, věnuje se lektorské činnosti v oblasti daní a účetnictví.
Další kurzy lektora
Více o lektorovi
Obsah školení
Účetní závěrka:
- Příprava účetní závěrky včetně stanovení termínů pro jednotlivé povinnosti
- Povinnost inventarizace dle zákona o účetnictví, náležitosti inventarizačních protokolů, účtování o inventarizačních rozdílech, inventarizace z pohledu DPH – náležitosti likvidačních protokolů
- Účetní a daňové odpisy
- Opravné položky k pohledávkám – účetní a daňový pohled, odpis pohledávek, zápočty
- Rezervy účetní a daňové
- Časové rozlišení nákladů a výnosů
- Dohadné položky
- Náklady a výnosy z pohledu daně z příjmů (daňové a nedaňové)
- Kursové rozdíly
- Zaúčtování daně (splatné i odložené, výpočet odložené daně)
- Sestavení povinných výkazů podle jednotlivých kategorií účetních jednotek včetně přílohy
- Schvalování, zveřejňování, povinnost auditu a další povinnosti spojené s účetní závěrkou
- České účetní standardy týkající se účetní závěrky
- Interpretace NÚR týkající se účetní závěrky
Daňový pohled:
- Časové rozlišení nákladů a výnosů z pohledu daně z příjmu
- Daňově neuznatelné náklady
- Vyloučené výnosy
- Položky zvyšující a snižující základ daně
- Daňové odpisy
- Paušální výdaj na auto
- Daňové opravné položky
- Daňové rezervy
- Stanovení základu daně
- Položky odčitatelné od základu daně
- Slevy na dani
- Uplatnění ztrát minulých období
- Zálohy na další období
Účetní a daňové dopady mimořádných opatření roku 2021 do účetnictví a daně z příjmů
(např. zpětné uplatnění daňové ztráty, kompenzační bonusy, program Antivirus a další)
Dotazy
Informace ke kurzu
Přístupové údaje včetně materiálů budou účastníkům zaslány 1-3 dny před konáním kurzu.
Kurz je současně nabízen i v prezenční formě.
Časový rozsah kurzu 9:00 - 14:00
Kurz byl vložen do košíku
